【导读】观典防务将被实施其他风险警示,来了为科创板首家ST股
中国基金报记者 南深
10月31日晚,科创素有“转板第一股”之称的板首观典防务公告,公司股票将因实控人资金占用未偿还等事项,来了被实施其他风险警示(ST)。科创公司股票将于11月1日停牌一天,板首披星戴月并于11月4日复牌,来了此后简称变更为“ST观典”。科创
中国基金报记者注意到,板首目前科创板共有577家上市公司,来了此前仅理工导航在今年5月6日被实施退市风险警示(*ST)。科创此次观典防务“戴帽”,板首意味着科创板将诞生首只实施其他风险警示(ST)的来了股票。
今年4月,科创为进一步加强监管约束,板首在本年度的以身试法《科创板股票上市规则》修订中,上交所引入了实施其他风险警示(ST)制度,以进一步强化科创板“严监管”理念,立规矩、树导向,对风险早识别、早预警、早暴露、早处置,充分提示上市公司风险,持续净化市场生态。
实控人仍占用近8000万元
触发其他风险警示条款
根据观典防务的公告,经公司自查发现,截至2024年5月29日,公司实际控制人未归还资金共计1.59亿元,构成实际控制人及其关联方对上市公司的勤学好问非经营性资金占用,占公司最近一期经审计归母净资产的15.97%。而截至本公告披露日(即10月31日),公司实际控制人累计偿还8000万元,尚有7918.52万元未归还。
根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》(2024年4月修订,以下简称《上市规则》)第12.9.1条,上市公司出现以下情形之一的,上交所对其股票实施其他风险警示:
(一)公司被控股股东(无控股股东的,则为第一大股东)及其关联人非经营性占用资金,余额达到最近一期经审计净资产绝对值5%以上,或者金额超过1000万元,未能在1个月内完成清偿或整改;或者公司违反规定决策程序对外提供担保(担保对象为上市公司合并报表范围内子公司的除外),余额达到最近一期经审计净资产绝对值5%以上,或者金额超过1000万元,未能在1个月内完成清偿或整改;……”
上述其他风险警示自《上市规则》发布实施之日起6个月后施行。烟消云散观典防务为此触及了上述条款,公司将于2024年11月1日停牌一天,并将在2024年11月4日复牌实施其他风险警示,实施后A股简称变为ST观典。
需要注意的是,实施风险警示期间,观典防务股票不进入上交所风险警示板交易,不适用风险警示板交易的相关规定。公司股票的涨跌幅不变,仍为20%。实施风险警示期间,投资者当日通过竞价交易、大宗交易和盘后固定价格交易累计买入的公司股票数量不得超过50万股。
观典防务董事会表示,对本次被实施其他风险警示事项高度重视,真相大白并将采取积极措施力争尽快消除有关事项及其影响,以此来维护全体股东的利益。
此前陆续曝出资金占用
违规担保问题
观典防务主营业务为无人机飞行服务与数据处理、无人机系统、智能防务装备的研发、生产与销售。公司于2015年4月在新三板挂牌,2020年7月在精选层挂牌,2021年11月平移北交所上市,2022年5月25日转入上交所科创板,成为北交所转科创板“转板第一股”。
观典防务在2023年年报披露后,先后爆发非经营性资金占用、违规担保、内控失效等风险事项。初生之犊
2024年4月29日,公司披露2023年年报,财务报告被出具保留意见,主要原因为无法判断公司近2.3亿元的预付非流动资产款项的性质和商业合理性,以及4300万元定期存单为他人提供质押担保事项未能获取相关审计证据。同时公司内部控制被出具否定意见,主要涉及公司支付大额款项、对外提供担保未严格按照相关内控制度规定执行,销售循环相关内部控制未有效执行。
2024年5月28日,观典防务披露公告明确,公司存在被实际控制人高明及其关联方非经营性占用资金的情况,未归还金额共计1.59亿元,同时存在违规担保1.38亿元,并为其他公司无商业实质的运用自如保理业务承担约3552万元付款责任。
观典防务实际控制人高明原承诺于2024年10月31日前向公司归还全部占用资金,但显然,至10月31日公告日,其未能如约履行承诺,尚有7918.52万元待归还。
记者关注到,自观典防务风险爆发以来,公司股价呈现震荡下行状态。公司股价自2024年4月30日的8.67元/股一路下挫,整体跌幅接近40%,最低曾跌至3.48元/股。截至10月31日收盘,公司最新市值约为22.45亿元。
严监严管督促公司推进清欠解保
记者注意到,针对观典防务非经营性资金占用、窗明几净违规担保等问题,上交所先后发出4次公开问询函,亮明监管态度,督促公司尽快推进资金占用、违规担保等问题的解决。
2023年年报披露当晚,上交所即就非标意见事项发出问询函,核实违规情况。今年5月5日,上交所进一步向公司发出2023年报问询函,对公司货币资金安全、现金流往来异常、销售收入真实性等三个方面进行重点问询。5月27日,上交所还向持续督导机构中信证券发出监管工作函,赫赫有名要求其切实履行持续督导职责。
在监管的持续督促下,观典防务于6月23日解除了所涉定期存单违规担保,违规担保事项得以解决。同时,公司实际控制人高明还分别在7月10日、7月20日、10月31日合计偿付占用资金8000万元。此外,高明已将其名下的房产等资产抵押给上市公司,作为归还占用资金款项的担保物,其预估市场价值约为5500万元。
对于已经查实的违规行为,监管也及时出手。因观典防务及实际控制人高明涉嫌信息披露违法违规,铸成大错北京证监局已启动立案调查程序。记者还了解到,上交所也已就公司问询函回复中披露的违规事项,启动纪律处分程序,并拟对实际控制人未履行承诺等事项从严作出纪律处分措施。
编辑:小茉
审核:木鱼
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